¿Cuánto es el IVA de una vivienda? Todo lo que necesitas saber

Comprar una vivienda puede ser una de las decisiones más importantes de tu vida. Por eso, es fundamental que conozcas los impuestos asociados a esta operación.

En particular, es fundamental saber qué es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), cuánto supone a la hora de comprar una vivienda y si hay que pagarlo siempre, sea una vivienda obra nueva o de segunda mano.

Además, es importante saber cómo se liquida el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), un tributo a tener en cuenta al adquirir una vivienda usada.

¿Qué es una vivienda de obra nueva?

Antes de abordar cuánto es el IVA en una vivienda, hay que aclarar qué se considera una vivienda de obra nueva: se trata de aquella que se adquiere directamente del promotor, es decir, que nunca ha sido habitada. Esto incluye tanto inmuebles recién construidos como los que están terminados desde hace algún tiempo, pero no han tenido ningún propietario.

El estatus de obra nueva es tan relevante porque determina qué tipo de impuestos te aplicarán en la compra.

¿Cuánto es el IVA de una vivienda nueva?

En el caso de las viviendas de obra nueva, el IVA es del 10 % sobre el precio de compra. Este gravamen se aplica a la primera transmisión de la vivienda, o sea, a la venta directa del promotor al comprador.

Ejemplo del IVA de una vivienda de obra nueva: Si compras una vivienda de obra nueva valorada en 200.000 €, el IVA será de 20.000 euros (10 % de 200.000 €). Eso sí, aunque el IVA del 10% se aplica a la mayoría de las viviendas de obra nueva, si se trata de una de protección oficial, de régimen especial o de promoción pública, el porcentaje se reduce al 4 %.

¿Cuándo se paga el IVA de una vivienda nueva?

El IVA de una vivienda nueva la paga el comprador en el momento en el que se firma la escritura y se entregan las llaves. Este importe se añade al resto del pago a realizar. Por su parte, el vendedor está obligado a ingresar este impuesto en la Hacienda Pública.

¿Y cuál es el IVA en una vivienda de segunda mano?

Por otro lado, cuando compras una vivienda de segunda mano, la transacción no está sujeta al IVA y tiene unos gastos distintos.

En este caso, abonarás el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), cuyo porcentaje depende de la comunidad autónoma donde se encuentre la vivienda, pero oscila entre el 6 % y el 10 %.

Ejemplo del ITP en una vivienda de segunda mano: Si compras una vivienda de segunda mano en una comunidad autónoma con un ITP del 8 % y el precio de la casa es de 150.000 €, pagarás 12.000 €.

¿Cómo liquidar el ITP?

Para liquidar el ITP tendrás que realizar el pago dentro del plazo establecido por la legislación autonómica. Este, generalmente, es de 30 días hábiles desde la firma del contrato. Para ello, deberás llevar a cabo el siguiente proceso paso a paso:

• Obtén el modelo de autoliquidación de tu comunidad autónoma. Lo puedes encontrar en la web de la consejería de Hacienda que te corresponda o en las oficinas físicas.
• Completa el formulario indicando todos los datos relativos a la compraventa, incluyendo el valor de la vivienda.
• Realiza el pago en una entidad bancaria colaboradora. Puedes hacerlo en ventanilla o a través de la banca online, dependiendo de las facilidades que ofrezca tu comunidad.
• Presenta la autoliquidación y el justificante de pago en la oficina de Hacienda.

En este aspecto es importante guardar todos los documentos relativos a la liquidación del ITP, ya que podrías necesitarlos en futuras gestiones o ante una revisión fiscal.

Otros impuestos generales en la compra de una vivienda

Además del IVA y el ITP, al comprar una vivienda existen otros gastos que debes tener en cuenta, así como algún impuesto más:

• Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). Se aplica a la escritura pública de compraventa y a la constitución de la hipoteca. El tipo impositivo varía entre el 0,5 % y el 1,5 % de la compraventa o del importe garantizado por la hipoteca que te hayas podido permitir, en función de tu comunidad autónoma.
• Gastos de notaría. Los honorarios del notario por la formalización de la escritura pública de compraventa dependen del valor de la vivienda y del arancel notarial. En total, puede rondar entre el 0,2 % y el 0,5 % del precio del inmueble, aunque este desembolso lo podéis pactar las partes.
• Gastos de registro de la propiedad. Tras firmar la compraventa, debes inscribirla en el Registro de la Propiedad la vivienda, lo que supone un coste entre el 0,1 % y el 0,2 % del valor de la vivienda.

Por tanto, es fundamental tener en cuenta tanto los impuestos como los gastos adicionales al calcular el coste total de la compra de una vivienda. Sobre todo, porque determinarán realmente el precio total de la propiedad.