¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?
Los planes de pensiones son productos de inversión que tienen como objetivo principal complementar la pensión pública que se recibirá en la jubilación. Para ello, un plan de pensiones agrupa el dinero que los partícipes aportan de forma puntual o periódica con el objetivo de que una sociedad gestora lo administre de cara a obtener la mayor rentabilidad posible. Y el camino para hacerlo será invirtiendo en una serie de activos, como pueden ser acciones, letras, bonos, obligaciones, etc, dependiendo del tipo de plan en el que se invierta.
Asimismo, además de esta sociedad gestora responsable tanto de la gestión como de la administración, también existe la figura de la entidad depositaria, es decir, la que se encarga de custodiar, llevando a cabo las funciones de garantía y vigilancia.
Por lo tanto, su funcionamiento parece claro, de modo que las preguntas que suelen surgir son las siguientes: ¿Cuál es la aportación máxima que se puede hacer a un plan de pensiones? ¿Existe algún límite máximo? ¿Hasta qué cantidad es posible aplicar una reducción en la declaración de la renta?
¿Cuál es la aportación máxima anual a un plan de pensiones?
En España, la legislación vigente establece un límite respecto a las aportaciones que se pueden hacer a los planes de pensiones, ya sean periódicas o puntuales. Este límite no solo existe desde un punto de vista fiscal, sino también financiero. Desde el 1 de enero de 2022 el máximo se sitúa en los 1.500 € anuales o bien el 30 % de los ingresos del trabajo y actividades económicas –la menor de estas dos cantidades para cada contribuyente, de manera que, si una persona dispone de dos planes de pensiones, no podrá superar esa cantidad con la suma de ambos–.
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¿Qué excepciones de aportación máxima a un plan de pensiones existen?
A pesar de que la regla sea muy clara al respecto sobre los límites, existen algunas excepciones en las que se puede modificar este límite de 1.500 €:
- En primer lugar, las personas que tienen algún tipo de discapacidad física (igual o superior al 65 %) o psíquica (igual o superior al 33 %) cuentan con un límite anual de 24.250 €. En este caso, también pueden recibir aportaciones de máximo 10.000 €, realizadas por cada una de las personas con las que el partícipe con discapacidad tenga relación de parentesco en línea directa o colateral hasta el tercer grado inclusive, por el cónyuge o por los que le tuvieren a su cargo en régimen de tutela o acogimiento o al que haya sido designado judicialmente como curador del partícipe. Todo ello, sin perjuicio de las aportaciones que estas personas puedan realizar a su respectivo plan de pensiones.1
- Por otro lado, cuando en un matrimonio uno de los cónyuges no genere rendimientos netos del trabajo o actividades económicas que excedan los 8.000 € al año, el otro cónyuge podrá realizar aportaciones de hasta un máximo de 1.000 € anuales al plan de pensiones del primero.
¿Cuáles son las ventajas fiscales de un plan de pensiones?
Como puedes imaginar, las ventajas de contratar un plan de pensiones no solo se limitan a contar con un dinero cuando llegue el momento de la jubilación, sino que, además, las aportaciones realizadas a un plan de pensiones son deducibles en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
La reducción anual máxima en la declaración de la renta será la menor de dos cantidades: los 1.500 € o el 30 % de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio que ya hemos citado anteriormente y que suponen la aportación máxima del plan de pensiones.
Sea como fuere, contar con este producto de inversión puede suponer una ventaja fiscal que, además, ayuda a conseguir ahorros a medio y largo plazo para complementar la pensión por jubilación.
¿Qué ocurre si se excede la aportación máxima al plan de pensiones?
Si el año pasado hiciste una aportación a tu plan de pensiones que supera el límite establecido, deberás retirar el exceso antes del 30 de junio para evitar posibles penalizaciones. Esta devolución se deduce de los derechos consolidados que tienes en el plan de pensiones. En caso de que esos derechos hayan generado una ganancia, esta se sumará al patrimonio del fondo; pero si han generado pérdidas, deberás cubrirlas y compensarlas.
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